Quick answer
영국에서 아르바이트를 하는 대부분의 유학생은 연간 개인 공제액인 £12,570 미만을 벌기 때문에 소득세를 납부할 필요가 없어요. 고용된 경우에는 PAYE 제도를 통해 고용주가 세금을 자동으로 원천징수해요. 국민보험(NI)은 주급 £242을 초과할 때부터 별도로 부과돼요. 자영업으로 연간 £1,000 이상 수익이 나면 자기신고(self-assessment) 세금 신고서를 제출해야 해요.
영국에서 일하는 학생은 세금을 내야 하나요?
영국 세금 제도는 여기서 소득을 올리는 모든 사람에게 적용돼요 — 유학생도 마찬가지예요. 비자 종류에 상관없이 영국 거주자와 동일한 규정이 적용돼요.
좋은 소식은, 아르바이트를 하는 대부분의 학생이 개인 공제액(2024/25 세금 연도 기준 £12,570)보다 적게 벌기 때문에 소득세가 전혀 없다는 거예요. 세금은 이 금액을 초과한 소득에만 부과돼요.
영국 세금 연도는 4월 6일에 시작해 다음 해 4월 5일에 끝나요. 모든 공제 한도는 4월 6일에 초기화돼요.
고용 학생의 PAYE 제도
카페, 대학 부서, 소매점 등 고용주 밑에서 일한다면 소득세와 국민보험은 PAYE(Pay As You Earn, 소득 발생 시 납부) 제도를 통해 처리돼요. 고용주가 매 급여 기간마다 납부할 금액을 계산해서 임금 지급 전에 미리 공제해요.
아르바이트를 한다고 해서 세금 신고서를 제출할 필요는 없어요.
새 직장을 시작할 때
입사 시 고용주가 작성을 요청하는 입사 체크리스트의 "이것이 유일한 직장인가요?" 항목에 정확히 답변해 주세요. 잘못 기재하면 긴급 세금 코드(1257L W1 또는 M1)가 적용되어 필요 이상으로 세금이 공제될 수 있어요.
세금이 과도하게 공제된 경우
세금이 필요 이상으로 공제될 때가 있어요, 특히 세금 연도 중 일부만 근무했거나 공백 기간이 있는 경우에요. HMRC는 보통 4월 5일 이후 자동으로 환급해 주지만, 개인 세금 계정을 통해 일찍 신청할 수도 있어요. 퇴직 시 고용주는 P45 양식을 발급해 줘요 — 잘 보관하세요. 다음 직장에 필요하고 환급 계산 시에도 사용돼요.
국민보험: 별도의 공제 항목
소득세와 국민보험(NI)은 급여명세서에 함께 표시되지만 서로 다른 항목이에요.
국민보험은 NHS와 국가 연금을 지원해요. 직원은 주급 £242에서 £967 사이 금액에 대해 8% NI를 납부해요. 주급 £242 미만이면 NI가 공제되지 않아요. £967을 초과하는 금액에는 2%가 부과돼요.
NI는 급여 기간(주간 또는 월간)별로 계산되고, 연간 합산이 아니에요. 한 주에 £100, 다음 주에 £350을 번다면 £242를 초과한 주에만 NI가 공제돼요.
현재 기준액 및 세율: gov.uk/national-insurance.
자영업인 경우
자영업에는 프리랜서 과외, 번역, 온라인 판매, 베이비시터 등 급여명세서 대신 인보이스를 발행하는 모든 일이 포함돼요.
세금 연도 내 자영업 수익(수입에서 공제 가능한 경비를 뺀 금액)이 £1,000을 초과하면 자기신고(self-assessment)에 등록하고 세금 신고서를 제출해야 해요. £1,000 미만이면 트레이딩 공제가 적용되어 등록이 필요 없어요.
자기신고 세금 신고서 제출 기한은 세금 연도 종료 후 1월 31일이에요. 기한을 놓치면 HMRC에서 자동으로 £100 벌금을 부과해요.
자기신고 등록: gov.uk/self-assessment-tax-returns.
학생 비자 소지자를 위한 중요 사항: 일반 학생 비자는 학기 중 아르바이트(피고용 형태)를 허용하지만 자영업은 제한돼요. 프리랜서나 긱 워크를 시작하기 전에 비자 조건을 꼭 확인하세요. 공부하면서 일하기 가이드에서 할 수 있는 일과 할 수 없는 일을 설명해요.
국민보험 번호 (NI Number)
두 번째 급여일 전까지 국민보험(NI) 번호가 있어야 해요. gov.uk/apply-national-insurance-number에서 온라인으로 신청하세요 — eVisa 또는 BRP와 영국 주소 증빙이 필요해요.
번호를 받기 전에도 일을 시작할 수 있지만, 번호가 생기면 즉시 고용주에게 알려주세요. 아직 신청하지 않았다면 Luodi의 국민보험 가이드에서 단계별 안내를 확인해 보세요.
근무 시간과 비자 조건
이 글은 세금 가이드이지 비자 가이드가 아니지만, 한 가지는 명확히 해야 해요. 학생 비자는 학기 중 주 20시간 이내 근무만 허용해요. 이를 초과하면 세금 납부 여부와 상관없이 비자 위반이에요. 대학 공식 방학 기간에는 시간 제한이 없어요.
자주 묻는 질문
유학생도 영국 소득세를 내야 하나요?
네, 동일한 규정이 적용돼요. 세금 연도 내 영국에서 벌어들인 총소득이 £12,570을 초과하면 초과분에 대해 20%(£50,270까지)의 세금을 내요. £12,570 미만이면 납부할 세금이 없어요.
동시에 두 곳에서 일하면 어떻게 되나요?
개인 공제액은 고용주 한 명에게만 온전히 적용돼요. 두 직장을 동시에 갖고 있다면 두 번째 고용주에게 알려주세요 — 그들은 보통 개인 공제 없이 모든 소득에 20%(기본 세율)를 부과해요. 개인 세금 계정을 통해 두 고용주 간에 공제액을 분할해 달라고 HMRC에 요청할 수 있어요.
HMRC에 유학생임을 알려야 하나요?
아니요. HMRC는 비자 상태를 추적하지 않아요. 소득은 영국 거주자와 동일한 방식으로 과세돼요. 자영업자이거나 소득이 특정 기준을 초과하지 않는 한 HMRC에 별도로 등록할 필요가 없어요.
연중 과공제된 세금을 돌려받을 수 있나요?
네. 세금 연도 중 일부만 근무했다면(예: 10월~6월) 개인 공제액을 다 쓰지 못한 거예요. HMRC는 보통 4월 5일 이후 자동으로 환급해 줘요 — 직접 은행 계좌로 입금되는 경우가 많아요. 일찍 신청하고 싶다면 gov.uk의 개인 세금 계정을 이용하세요.
NI 번호는 무엇이고 일하기 전에 필요한가요?
국민보험 번호(형식: AB 12 34 56 C)는 영국 세금 및 복지 시스템에서 사용하는 영구적인 번호예요. 기술적으로는 번호 없이 일을 시작할 수 있지만, 고용주는 세금과 NI를 제대로 처리하기 위해 이 번호가 필요해요. 영국에 도착하는 즉시 신청하세요.
General information — not advice
This article provides general information about UK rules for international students. It is not financial, tax, legal, immigration or medical advice. Rules, fees and deadlines change — always confirm against the latest gov.uk guidance or speak to a qualified adviser before acting.
